Il rendiconto finanziario: l’analisi per flussi di cassa
Strumenti per comprendere le dinamiche finanziare dell’azienda
PROGRAMMA DEL CORSO
OBIETTIVI
La cassa o liquidità dell’azienda ha assunto nel corso degli ultimi anni un ruolo importante e fondamentale nell’analisi delle performance aziendali.
La principale ragione risiede nell’affidabilità che la cassa riveste quale valore effettivamente disponibile, utilizzabile per gli investimenti o per distribuire utili agli eventuali investitori. Possiamo affermare che “la cassa” rappresenta un fondamentale dato oggettivo presente in azienda, ed il “rendiconto finanziario” lo strumento principale per comprenderne e capirne le complesse dinamiche.
L’intervento si pone l’obiettivo di evidenziare le relazioni e le differenze che esistono con la dimensione economica e patrimoniale, concentrandosi sulla dimensione finanziaria dell’impresa.
Sessione 1- IL RENDICONTO FINANZIARIO: LOGICHE DI COSTRUZIONE
- Il concetto di Rendiconto finanziario e di flussi di cassa
- Riferimenti normativi: il rendiconto finanziario nel Codice Civile
- Il Rendiconto finanziario secondo il Principio Contabile OIC 10
- Il Metodo diretto ed il Metodo Indiretto
- Determinazione dei flussi di cassa per Aree Gestionali
Sessione 2 – IL FLUSSO DI CASSA DELLE GESTIONE OPERATIVIA
- Il concetto di Capitale circolante netto
- Il prospetto delle variazioni di CCN e del relativo flusso di cassa
- Determinazione del flusso di cassa della Gestione Operativa
- L’indice dell’equilibrio verticale della cassa: il DSCR (debt service coverage ratio)
- Esercitazione e Caso Aziendale
DOCENTE: Andrea Ginella, Consulente di Direzione RW Consulting, esperto in Area Amministrazione, Finanza e Controllo, si occupa di Programmazione e Controllo di Gestione, Budgeting, Reporting, Analisi e Pianificazione Economica e Finanziaria, Business Process Management.
Per info: Viviana Faccio 011 4513152 – progettazione@apiform.to.it
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INFORMAZIONI E COSTI
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2 sessioni on line di 3 ore ciascuna
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La preiscrizione non è vincolante.
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RIVOLTO A:
Imprenditori, CFO, Responsabili amministrativi, Controller, Figure Amministrative.
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